종합소득세 신고대상 계산기 신고기간

[종합소득세란]

종합소득세는 대한민국 거주자가 1년 동안 발생한 모든 소득을 합산하여 계산하는 소득세입니다. 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득등 모든 소득이 종합소득세의 과세대상이 됩니다.  과세표준은 종합소득에서 각종 소득공제를 제한 금액입니다. 과세표준에 따라 종합소득세율이 적용됩니다. 종합소득세 신고는 매년 3월에 진행하며, 납부는 4월까지 이루어져야 합니다. 

[종합소득세의 주요 내용]

과세대상 : 대한민국 거주자의 모든 소득
과세기간 : 1월 1일부터 12월 31일까지 1년
과세표준 : 종합소득에서 각종 소득공제를 제한 금액
종합소득세율 : 과세표준에 따라 적용되는 세율 (6~42%)
신고 및 납부 : 매년 3월 신고, 4월 납부

[종합소득세 계산 방법]

1. 종합소득 계산 : 
- 근로소득 : 연말정산에서 계산된 금액 또는 직접 계산
- 사업소득 : 사업장의 매출에서 필요경비를 제외한 순이익
- 이자소득 : 금융기관으로부터 발급받은 이자소득증명서 금액
- 배당소득 : 주식회사 등으로부터 받은 배당금
- 연금소득 : 국민연금, 공무원연금, 사설연금 등의 연금소득
- 기타소득 : 복권당첨금, 양도소득, 저축소득세 등 기타 소득

2. 종합소득에서 각종 소득공제를 제한 :
- 기본공제 : 본인, 배우자, 부양가족에 대한 기본 공제
- 소득공제 : 연금소득공제, 의료비공제, 주택마련저축공제 등

3. 과세표준 계산 : 종합소득 - 각종 소득공제

4. 종합소득세 계산 : 과세표준에 종합소득세율 적용

[종합소득세 신고 방법]

국세청 홈택스 : 인터넷 접속이 가능한 환경에서 간편하게 신고 가능
휴대폰앱 : 국세청 휴대폰앱 '종합소득세'를 이용하여 신고 가능
세무서 방문 : 직접 세무서를 방문하여 신고 가능
신고대행업체 : 전문 업체에 의뢰하여 신고 가능

[종합소득세 예시]

예시 1: 회사원 A

* 연봉: 5,000만원
* 연말정산에서 계산된 근로소득: 4,800만원
* 기타 소득: 없음
* 기본공제: 1,500만원 (본인 1,000만원, 배우자 500만원)

1. 종합소득 계산

* 근로소득: 4,800만원
* 기타 소득: 0원
* 종합소득: 4,800만원

2. 종합소득에서 각종 소득공제를 제한

* 종합소득: 4,800만원
* 기본공제: 1,500만원
* 종합소득과세표준: 3,300만원

3. 종합소득세 계산

* 과세표준: 3,300만원
* 종합소득세율: 22% (3,000만원 초과 ~ 4,500만원 이하)
* 종합소득세: 726만원

예시 2: 사업주 B

* 사업소득: 1억원
* 사업소득에서 필요경비 제외한 순이익: 8,000만원
* 이자소득: 1,000만원
* 기타 소득: 500만원
* 기본공제: 1,500만원 (본인 1,000만원, 배우자 500만원)
* 배우자: 회사원으로 근무, 연말정산에서 계산된 근로소득 2,000만원

1. 종합소득 계산

* 사업소득: 8,000만원
* 이자소득: 1,000만원
* 기타 소득: 500만원
* 배우자 근로소득: 2,000만원
* 종합소득: 11,500만원

2. 종합소득에서 각종 소득공제를 제한

* 종합소득: 11,500만원
* 기본공제: 1,500만원
* 배우자 소득공제: 2,000만원
* 종합소득과세표준: 8,000만원

3. 종합소득세 계산

* 과세표준: 8,000만원
* 종합소득세율: 35% (4,500만원 초과 ~ 6,000만원 이하)
* 종합소득세: 2,800만원

※ 위 예시는 단순화된 예시이며, 실제 종합소득세 계산에는 더 많은 요소들이 고려될 수 있습니다.

 

	A(회사원)	B(사업주)
연봉/사업소득	5,000만원	8,000만원
이자소득	없음	1,000만원
기타 소득	없음	500만원
배우자 근로소득	없음	2,000만원
기본공제	1,500만원 (본인 1,000만원, 배우자 500만원)	1,500만원 (본인 1,000만원, 배우자 500만원)
종합소득	4,800만원	11,500만원
종합소득과세표준	3,300만원	8,000만원
종합소득세율	22% (3,000만원 초과 ~ 4,500만원 이하)	35% (4,500만원 초과 ~ 6,000만원 이하)
종합소득세	726만원	2,800만원

 

A는 연봉을 받는 회사원으로 소득이 주로 근로소득에서 나오며, B는 사업주로 사업소득이 주된 소득원입니다. 종합소득세는 소득과세표준과 세율에 따라 계산됩니다. 정확한 종합소득세 계산은 국세청 홈택스를 이용하거나 세무 전문가와 상담하는 것을 추천합니다.